摘 要:在我国现阶段的发展过程中,中小企业在经济发展结构中占据着十分重要的地位,但是由于我国信用体系建设未能尽早实现起步,截至目前,信用体系仍然具有不完善的地方,所以即使中小企业在高效高质量发展的同时整体信用情况是良好的,但不可预测的信用缺失问题依旧存在.中小企业的信用缺失问题会给社会发展带来许多不良影响,不但会干扰政策的市场经济秩序,而且还破坏了我国现有的营商环境,从而影响中小企业自身的发展和生产活动.旨在分析中小企业信用缺失的原因,并提出解决问题的建议,从而为中小企业的良性发展提供具有帮助性的建议.
关键词:信用缺失; 交易信用; 信贷信用; 信用管理;
作者简介: 高丽菊(1979-),女,黑龙江省宝清人,讲师,研究方向为经济学、管理学;; 张永丹(1982-),女,黑龙江省肇东人,讲师,研究方向为信用管理.;
基金: 哈尔滨金融学院省属高等学校基本科研业务费科研项目(2018-2020)"大数据视角下黑龙省信用环境的评价及优化研究"(2018-KYYWF-015);
随着我国社会经济的高速发展,我国的中小企业迅猛发展,随之出现了许多新的市场主体和交易方式,在社会大环境下,中小企业存在的一些信用缺失的问题正在逐步显现.中小企业失信不仅对经济活动有着不良的影响,同时也会对社会整体的公平公正和诚信道德造成无法预估的危害.中小企业信用缺失产生的问题会增加经济交易成本,这会导致经济效率的下滑和经济环境被破坏等不良后果,在疫情大环境的影响下,国民经济会更加受到阻碍,本文将对中国的中小企业信用缺失的问题进行分析和研究,提出相应的解决办法,让中小企业能通过科学正确的方法规避信用风险.只有未雨绸缪,对信用缺失的问题进行防范,才能让中小企业的未来走向蓬勃.
一、中小企业信用缺失状况
由于中小企业信用体系相对不健全,中小企业抵抗风险的能力比较弱,失信行为屡见不鲜,下文将对失信原因进行分析.
(一)商业交易过程中的信用缺失问题
商业交易过程中的信用问题主要表现在两个方面:企业之间缺乏市场交易信用,企业与消费者之间缺乏市场交易信用.企业在国民经济中起着决定性的作用,其作用是从事经济活动并获得经济利益.中国的中小企业在市场交易中存在合同欺诈,拖欠付款,无法按时收回资金以及其他不诚信的情况.某些企业,为了赢得短期利益,几乎不考虑消费者安全如何,他们会生产假冒伪劣商品,出售不合格产品,使用许多知名品牌和食品安全等不诚实行为.这种不诚实的行为规模较大又影响广泛,不仅会损害其他同行公司的合法权益,还会危害消费者的生命财产安全.
(二)信贷信用缺失
金融与经济是相辅相成,相互依存的.只有良好的金融环境才能促进经济的快速发展,但是信用的缺乏会破坏金融环境,甚至制约经济发展的速度和质量.目前,我国的中小企业信用问题严重,存在不按期还款或恶意违约的情况,规避和注销银行债务的行为.中小企业的信用风险不仅增加了自身的信贷风险,而且增加了银行经营难度.由于企业缺乏信用,银行不得不承担相应的风险,并使银行与企业之间的关系恶化.在这种情况下,银行将限制对中小企业的贷款,提高对中小企业的贷款审批标准,中小企业贷款的困境只会愈加严峻.
(三)税收信用缺失
税收是中国基本公共建设、宏观调控和国民经济调控的重要手段,也是我国财政收入的重要来源.近年来,中国的资本市场发展迅速,但由于法律意识薄弱,意识形态和道德缺失,为了增加公司利润,一些公司试图非法躲避纳税,同时还会向有关金融机构提供虚假的金融信息.
(四)经济合同信用缺失
签订经济合同是经济往来中契约精神的重要体现,中小企业合同违约和合同欺诈情况屡有发生,最典型的特点是合同履约率很低.一些公司忽视合同的存在,忽视履约约束力.信用缺失的另一种类型是合同欺诈,通过签订合同,故意隐瞒或操纵虚假信息,从而导致他方受到欺诈和欺骗.
(五)知识产权信用缺失
科学技术在当今的经济发展中起着决定性的作用,在激烈的竞争中拥有高科技产品的公司都具有很强的竞争力,因此对知识产权的保护尤为重视.由于法律意识和知识产权意识薄弱,一些公司选择窃取或盗用其他公司的核心研发技术或系统,以降低开发新技术的成本并获得高额回报.这种行为不但给被窃取公司造成巨大的经济损失,还会对独立自主的创新经济和社会生产建设产生负面影响.
二、中小企业信用缺失原因
由于中小企业信用体系相对不健全,中小企业抵抗风险的能力比较弱,失信行为屡见不鲜,下文将对失信原因进行分析.
(一)企业诚信文化缺失
小型企业管理者在探索和了解市场经济的整体运作过程中,更加关注经营效益,而没有深刻理解诚信文化的重要性.因此,一些公司利用很多不可靠甚至违法的行为来获取即时利润,其根本原因是重利益轻文化,缺乏对企业诚信文化的建设和维护.
(二)法律不健全
良好的经济信誉不仅取决于道德认知,还取决于法律约束和保护.目前,我国法律在与信用体系相关的方面仍然存在一定的"空白"区域,使得有些企业有恃无恐,失信行为屡禁不止;同时,与企业信用有关的法律法规体系不健全,不能保护债权人的利益,法律在中小企业信用缺失方面没有很好的发挥保护职能和作用.
(三)信用管理制度缺位
除了与企业信贷有关的法律法规不完善外,没有完善的信用管理制度来制约和监督中小企业的不良行为,是中小企业信用缺失情况屡禁不止的重要因素.许多中小企业缺乏信用反映在缺乏信贷管理系统上,在没有有效的信用管理体系的情况下,失信公司没有受到相应的制裁,这是中小企业诚信缺失行为频繁发生的直接原因之一.
(四)惩罚力度不够
在当前的经济社会中,道德或经济成本无法有效地控制中小企业的诚信缺失问题.目前,对中小企业的失信处罚非常微弱,因此,不诚信企业的机会成本非常低.最突出的表现是过于重视审判结果而大多轻视执行结果.法律的尊严仅限于判决,"赢得诉讼和赔钱",这极大地挑战了法律的强制性.目前,对信用缺失公司的惩罚力度不够,司法影响力受到削弱,在一定层度上纵容了不诚信企业和违规者.
三、中小企业信用缺失的对策研究
不信不立,不诚不行.人而无信,不知其可也.如果缺少诚信的约束,那么整个社会的运行也必将陷入混乱无序的状态中,因此构建并完善中小企业的信用管理体系,促进中小企业长期稳定发展,使各行各业间形成健康良性的竞争环境,对于维护整个社会和国家的发展和稳定都具有相当重要的意义.
(一)构建企业信用文化价值观
要创建与现代市场经济发展相适应的繁荣企业,信用文化必须是这个企业率先要构建的重要文化体系.我们可以充分利用文化活动室、广告专栏和企业文化手册来加强企业的诚信宣传力度.企业在运营管理过程中要注重营造良好的信用文化氛围,通过加强员工的职业道德操守、爱岗敬业精神,以诚待人等良好品质来促进企业信用文化体系的构建.
(二)强化企业信用管理制度
企业不仅可以通过建立健全的信用管理机制,加强中小企业内部信用管理体系,还可以通过建立切实可行的激励和惩罚机制来减少或避免信用缺失等问题的出现.对中小企业的信贷行为进行记录,不仅可以促进优质企业间的良性竞争,而且还可以对失信企业的活动范围进行一定程度的限制和约束,从而进一步地促使相关企业能够更加注重自身的信用管理体系建设.
(三)建立和完善信用法律体系
市场经济既是信用经济,又是法律经济,应该将信用放在第一位、将法律放在第一位,用健全的法律制度来增强企业的诚信建设,从而促进中小企业间的良性互动.完善的法律体系是必要的前提和基础,为了防止信贷紧缩,国家不断地对信贷体系和相关法律法规进行补充和完善,这也在极大程度地保护广大中小企业的合法权益不受侵害.
(四)建立切实可行的奖惩机制
如果违约的成本很小,便能轻易获取更多好处,这便会导致部分企业将获取高额利润作为唯一准则,从而很容易就忽略了自身应该承担的必要的社会责任.在现阶段,中国还尚未引入有效可行的企业信用赔偿和惩罚机制,中小企业的发展得不到很好的保障.一方面,需要建立一种激励机制,在各方面都享有良好信誉的公司或个人为优先,应为其提供便利的条件或其他形式的激励措施,在精神上或物质上鼓励其实现更好的发展;另一方面,建立对不实行为的惩罚机制,根据其失信的性质、类型和程度,通过道德舆论、行政处罚和司法等多角度强调社会公平正义,从而为中小企业打造诚实可靠的健康发展环境.
(五)提升政府的信用威力
尽管企业的不实行为被一再明令禁止,但总有一些地区存在一定区域性的地方保护主义现象.政府的信誉与人民利益息息相关,如果政府缺乏信用,将直接造成人民群众合法利益的损失,同时也将大大降低人民对政府的可信度,从而容易引起社会的动荡不安.因此,为了真正把维护人民利益作为实现法治社会的标准,就必须转变政府的职能,增强政府的公信力,建立诚信的社会机制和"信用政府".
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